Firmabilbeskatning i 2025 – regler, satser, eksempler og FAQ

Firmabilbeskatning 2025 - forstå reglerne på få minutter. Se konkrete eksempler og få en hurtig beregning på din næste firmabil

Opdateret den 9. september 2025.

Hvad får du ud af denne guide?

Forstå beskatningsprincippet: 22,5 % sats, miljøtillæg og minimumsbeløb
Se, hvordan 36-månedersreglen påvirker beskatningen
Lær om el-, benzin- og pluginbiler: Hvad ændrer sig?
Få et realistisk estimat med vores beregner

Sådan beregner du firmabilbeskatningen

Beregningsmodellen er den samme for alle biler – men tallene varierer afhængigt af bilens værdi, alder og afgifter. Grundlæggende består den skattepligtige værdi af to dele:

22,5 % af bilens værdi – dog altid med et minimumsgrundlag på 160.000 kr.
Miljøtillæg – beregnes som 700 % af den årlige periodiske afgift (fx grøn ejerafgift eller CO₂-afgift).

Det samlede beløb udgør den årlige skattepligtige værdi. Divideres beløbet med 12, får du den månedlige værdi, som lægges oven i din løn og beskattes på samme måde som almindelig indkomst.

Husk: Det er rådigheden over bilen, der beskattes – ikke hvor meget du rent faktisk kører privat.

Eksempler på firmabilbeskatning (biler under 36 måneder)

Eksempel 1 - elbil (ny/under 36 måneder)

Nyvognspris: 500.000 kr.
Årlig CO₂-ejerafgift: 840 kr.
22,5 % af bilens værdi = 112.500 kr.
Miljøtillæg: 700 % × 840 kr. = 5.880 kr.
Årlig skattepligtig værdi: 118.380 kr.
Månedlig skattepligtig værdi: ca. 9.865 kr.

Eksempel 2 - benzinbil (ny/under 36 måneder)

Nyvognspris: 500.000 kr.
Årlig grøn ejerafgift: 3.000 kr.
22,5 % af bilens værdi = 112.500 kr.
Miljøtillæg: 700 % × 3.000 kr. = 21.000 kr.
Årlig skattepligtig værdi: 133.500 kr.
Månedlig skattepligtig værdi: ca. 11.125 kr.

Eksempler på firmabilbeskatning - (bil ældre end 36 måneder)

Når en bil er mere end 36 måneder gammel, reduceres beregningsgrundlaget til 75% af nyvognsprisen. Miljøtillægget ændres ikke.

Eksempel 3 - samme elbil som i eksempel 1, men nu over 36 måneder:

Nyvognspris: 500.000 kr.
Beregningsværdi (75%): 375.000 kr.
22,5 % af bilens værdi = 84.375 kr.
Årlig CO₂-ejerafgift: 840 kr.
Miljøtillæg: 700% × 840 kr. = 5.880 kr.
Årlig skattepligtig værdi: 90.255 kr.
Månedlig skattepligtig værdi: ca. 7.520 kr.

Eksempel 4 - samme benzinbil i eksempel 2, men nu over 36 måneder:

Nyvognspris: 500.000 kr.
Beregningsværdi (75 %): 375.000 kr.
22,5 % af 375.000 kr.: 84.375 kr.
Årlig grøn ejerafgift: 3.000 kr.
Miljøtillæg: 700 % × 3.000 kr. = 21.000 kr.
Årlig skattepligtig værdi: 84.375 + 21.000 = 105.375 kr.
Månedlig skattepligtig værdi: ca. 8.781 kr.